银行内控频出包 金管会三招控管

本国银行日前接连出包，引发金融监督管理委员会高度重视，日前发函要求银行三招强化内稽内控。

一向给人严谨的公股行库兆丰银行、华南银行及台湾中小企业银行等先后爆出假美钞、超贷炒楼及行员挪用客户资金等重大内控缺失，引发社会舆论哗然。

为健全银行内部控制及管理制度，确保分行内控机制有效运作，金管会日前发函银行公会，转知其所属会员机构强化内稽内控，遵循以下三点事项。

一、总行应检讨分行各项业务作业流程是否符合内控牵制原则，尤其，应重新检视客户开户审查及洗钱防制作业，包含收受外币现钞、征授信审查及贷后管理等作业程序控管点，是否符合内控制度设计且定期检讨，并应落实分行管理及监控机制，避免内控疏失事件发生。

二、分行应落实执行各项内部作业规范，主管人员对业务处理程序，应善尽督导、覆核责任，强化各级人员的风险意识，加强教育训练，使分行各项作业符合内控要求，并落实自行查核工作，不得流于形式。

三、稽核单位应有效发挥内部稽核功能，并加强督导各营业单位确实办理自行查核，以确保内控制度有效执行。