〈欣铨法说〉Q2纯益季增44% EPS 0.56元 上半年0.94元

晶圆测试厂欣铨 (3264-TW) 今 (2) 日召开线上法说，并公布第 2 季财报，走出第 1 季客户库存调节的需求谷底，第 2 季营运回稳，税后纯益 2.61 亿元，季增 44.2%，年减 28.5%，每股纯益 0.56 元；上半年税后纯益 4.43 亿元，年减 33.8%，每股纯益 0.94 元。

欣铨第 2 季合并营收 19.81 亿元，季增 11.7%，年减 2.3%，毛利率 32.1%，季增 7.2 个百分点，年减 0.1 个百分点，营益率 19.6%，季增 6.6 个百分点，年减 1.4 个百分点；税后纯益 2.61 亿元，季增 44.2%，年减 28.5%，每股纯益 0.56 元。

欣铨上半年合并营收 37.54 亿元，年减 5.2%，毛利率 28.7％，年减 2.2 个百分点，营益率 16.5%，年减 3.4 个百分点；税后纯益 4.43 亿元，年减 33.8%，每股纯益 0.94 元。

从客户类别来看，今年上半年欣铨 IDM 客户占比达 60.3％，年减 7.2 个百分点，IC 设计厂占比则增加近 7 个百分点、达到 36.5%，主要受惠美国对华为祭出禁令后，中国加速发展自有半导体产业力道，推升需求成长。从产品别来看，晶圆测试 83.2%，封装后测试为 16.6%。

若从应用来区分，今年上半年欣铨 General MCU 营收占比 23.4%，ATV/security 23.7%，RF IC 为 16.5%，通讯 / 传输 17.4%，其他则为 19%。其中，仅 MCU 受到半导体需求走疲影响，营收比重较去年同期减少，其余均增加。